融資租賃的優(yōu)勢(shì)有哪些

大全1147由分享時(shí)間：2020-11-10 11:47:43

隨著社會(huì)的發(fā)展，人們的生活方式也不斷發(fā)生著變化，購買東西也有了新的方式。下面跟小編一起來看看關(guān)于融資租賃的分析吧!

融資租賃七大優(yōu)勢(shì)

融資租賃這條資金通路，正閃現(xiàn)越來越多上市公司的身影。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，自2015年以來，已有上百家上市公司借助融資租賃輸血。作為世界三大金融工具之一，最近幾年，融資租賃在中國得到了廣泛的應(yīng)用，現(xiàn)已成為上市公司傳統(tǒng)融資渠道之外提高資產(chǎn)使用效率的一個(gè)有效路徑。

一、解決融資渠道

毫無疑問，解決融資需求是開展融資租賃業(yè)務(wù)的最主要原因。上市公司大多數(shù)是長(zhǎng)期投資項(xiàng)目，審批環(huán)節(jié)多、周期長(zhǎng)、不確定因素多的銀行長(zhǎng)期貸款，已經(jīng)不能滿足上市公司的需求。

二、改進(jìn)現(xiàn)金流

通過融資租賃方式，承租人實(shí)際支付的費(fèi)用比全額購買設(shè)備支付的費(fèi)用少，資金占用少，可以減輕現(xiàn)金流的壓力。

三、保持技術(shù)領(lǐng)先

融資租賃還可以規(guī)避設(shè)備技術(shù)陳舊的風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃中，租賃期限和設(shè)備的技術(shù)適用期限基本一致，承租人可以用最少的資金，實(shí)現(xiàn)更新?lián)Q代，保持技術(shù)上的領(lǐng)先。

四、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

融資租賃可以避免一次性支付對(duì)財(cái)務(wù)帶來的不良影響，節(jié)省流動(dòng)資金并利于維護(hù)現(xiàn)有的信用額度，從而大大改善公司在新的租期中的現(xiàn)金流，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

五、實(shí)現(xiàn)合理避稅

融資租賃可以通過加速折舊、租賃期內(nèi)現(xiàn)金流安排等方式，幫助上市公司實(shí)現(xiàn)合理避稅。

六、靈活

采用融資租賃能給承租人帶來很多靈活與方便。根據(jù)設(shè)備的用途、會(huì)計(jì)核算的需要和收入方式，有多種靈活還租的方式，具體由租賃雙方根據(jù)情況“量體裁衣”。

七、方便

融資和融物一步到位。還可以制約出租方，當(dāng)設(shè)備出了問題而出租方不認(rèn)真解決時(shí)，承租人可以拒付租金。

融資租賃的優(yōu)點(diǎn)你知道多少?

融資租賃方式能否實(shí)現(xiàn)，承租人的動(dòng)機(jī)起很大的作用。換句話說，作為出租人來講，首先要了解租賃方式能給承租人帶來哪些好處?

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1、決融資渠道

在我國租賃業(yè)的歷史上，用租賃方式解決融資渠道曾經(jīng)是承租人的首要?jiǎng)訖C(jī)，至今仍舊是其主要?jiǎng)訖C(jī)之一。20世紀(jì)80年代及20世紀(jì)90年代初期表現(xiàn)為取得外匯資金。20世紀(jì)90年代中期以后，表現(xiàn)為解決資金短缺。

2、改進(jìn)現(xiàn)金管理

租賃方式將給承租人企業(yè)的現(xiàn)金管理帶來很多好處。在融資租賃中，對(duì)設(shè)備可以全額支付，一般不需要預(yù)付款。在經(jīng)營(yíng)租賃中，因?yàn)樵O(shè)備存在余值，承租人實(shí)際支付的費(fèi)用比全額購買設(shè)備時(shí)的費(fèi)用小。因?yàn)檫€租日期固定，有利于承租人的資金計(jì)劃。

3、利于設(shè)備在技術(shù)上的更新?lián)Q代

租賃方式不僅用于解決承租人的資金渠道，而且廣泛用于承租人避免設(shè)備技術(shù)陳舊的風(fēng)險(xiǎn)。為此，使用的租賃方法是使租賃期限和設(shè)備的技術(shù)適用期限一致;由出租人設(shè)定設(shè)備的余值，承租人只支付為其融資的部分。

這種方法可以對(duì)設(shè)備升級(jí)換代;對(duì)設(shè)備以舊換新，保持技術(shù)領(lǐng)先。出租人不僅可以融資購買新設(shè)備，也可以融資收購老設(shè)備。租期結(jié)束后，承租人對(duì)設(shè)備有三種選擇方案：退還設(shè)備、續(xù)租和留購，使在選擇設(shè)備的技術(shù)水準(zhǔn)上，有一定的靈活性。即使是退還設(shè)備，承租人也節(jié)省了處分設(shè)備時(shí)所遇到的麻煩和費(fèi)用。

4、可以開展外表融資

適用于經(jīng)營(yíng)租賃。在經(jīng)營(yíng)租賃方式中，租賃資產(chǎn)不計(jì)入承租人的財(cái)務(wù)報(bào)表，承租人支付的租金也只作當(dāng)期損益處理。經(jīng)營(yíng)租賃對(duì)承租人來講，是一種表外融資。其好處是：

1)改進(jìn)承租人企業(yè)的利潤(rùn)：在租賃期限的期初，經(jīng)營(yíng)租賃的費(fèi)用低于融資租賃的費(fèi)用。經(jīng)營(yíng)租賃只發(fā)生租金，而融資租賃要由承租人對(duì)租賃資產(chǎn)計(jì)提折舊(一般用于還租)，此外還要支付租金利息(利隨本減)。

2)提高資產(chǎn)回報(bào)率：ROA(資產(chǎn)回報(bào)率)= 凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)。在總資產(chǎn)和負(fù)債均不增加的情況下，承租人通過租賃取得設(shè)備的使用權(quán)，而租金計(jì)入當(dāng)期損益。凈收益得到提高，因而資產(chǎn)回報(bào)率得到提高。

3)改善財(cái)務(wù)報(bào)表表現(xiàn)：除了資產(chǎn)回報(bào)率以外，承租人財(cái)務(wù)報(bào)表的其他一些比率也能得到改善。

4)避免出現(xiàn)擱淺資產(chǎn)：設(shè)備在自然壽命期內(nèi)技術(shù)上落后，不能用又必須提折舊，如果處分設(shè)備，企業(yè)必然出現(xiàn)虧損，該設(shè)備成為擱淺資產(chǎn)。通過租賃方式(合同中含升級(jí)條款、退還條款、更新條款等)可以避免出現(xiàn)擱淺資產(chǎn)。

5、允許加速折舊

我國財(cái)政部、國家稅務(wù)總局于1996年4月7日發(fā)布的財(cái)工字[1996]41號(hào)文“關(guān)于促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步有關(guān)財(cái)務(wù)稅收問題的通知”的主要內(nèi)容是：國有和集體所有的工業(yè)企業(yè)如果在技術(shù)改造中使用融資租賃方式增添設(shè)備，允許加速折舊。折舊年限：按租賃期限和國際規(guī)定的折舊年限的孰短原則，但最短不得短于3年。

6、靈活

客戶從銀行取得貸款，條件是非常嚴(yán)格的。而采用租賃方式能給承租人帶來很多靈活與方便。主要的靈活是還租方式的靈活。根據(jù)設(shè)備的用途、會(huì)計(jì)核算的需要和收入方式，有多種靈活還租的方式，具體由租賃當(dāng)事人雙方根據(jù)情況“量體裁衣”，例如：

1)租金先少后多(step-up)：大多根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)決定。

2)租金先多后少(step-down)：大多根據(jù)收入情況決定。

3)租金放假(rent holidays)：設(shè)備的使用有“假期”，設(shè)備的收入也有“假期”，例如設(shè)備每年要停運(yùn)3個(gè)月。故租金也要放3個(gè)月的“假”。

4)跳躍式還租(skipped rent payments)：對(duì)于農(nóng)業(yè)機(jī)械的租賃，租金來源是農(nóng)民的現(xiàn)金收入，而農(nóng)民的收入是季節(jié)性的。因此，農(nóng)業(yè)機(jī)械的租賃采用和農(nóng)民的現(xiàn)金流相匹配的還租方式。

5)共享式(enjoy together)：根據(jù)承租人的某關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的某一比例設(shè)定租金，經(jīng)營(yíng)狀況好時(shí)多還，不好時(shí)少還。

7、方便

租賃業(yè)務(wù)使承租人得到很多方便：

1)融資和融物一步到位。

2)對(duì)制造商(出租人)起控制作用：特別是廠商租賃的情況。按合同約定，設(shè)備出了問題而廠商不認(rèn)真解決時(shí)，承租人可以拒付租金。

3)避免了承租人對(duì)設(shè)備的處分問題：在租賃交易中，出租人承擔(dān)處分設(shè)備的負(fù)擔(dān)、費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，使承租人的負(fù)擔(dān)大為減輕。

融資租賃的好處是什么?

一、融資租賃的好處是什么?

融資租賃的好處即融資租賃的功能。

融資租賃有四種功能：

(一) 融資功能

融資租賃從其本質(zhì)上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業(yè)資金不足的問題而產(chǎn)生的。需要添置設(shè)備的企業(yè)只須付少量資金就能使用到所需設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)，相當(dāng)于為企業(yè)提供了一筆中長(zhǎng)期貸款。

(二) 促銷功能

融資租賃可以用“以租代銷”的形式，為生產(chǎn)企業(yè)提供金融服務(wù)。

這樣做的好處有：

1、可避免生產(chǎn)企業(yè)存貨太多，導(dǎo)致流通環(huán)節(jié)的不暢通，有利于社會(huì)總資金的加速周轉(zhuǎn)和國家整體效益的提高;

2、可擴(kuò)大產(chǎn)品銷路，加強(qiáng)產(chǎn)品在國內(nèi)外市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。

(三) 投資功能

租賃業(yè)務(wù)也是一種投資行為。租賃公司對(duì)租賃項(xiàng)目具有選擇權(quán)，可以挑選一些風(fēng)險(xiǎn)較小、收益較高以及國家產(chǎn)業(yè)傾斜的項(xiàng)目給予資金支持。同時(shí)一些擁有閑散資金、閑散設(shè)備的企業(yè)也可以通過融資租賃使其資產(chǎn)增值。而融資租賃作為一種投資手段，使資金既有專用性，又改善了企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，使中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)技術(shù)、設(shè)備的更新改造。

(四) 資產(chǎn)管理功能

融資租賃將資金運(yùn)動(dòng)與實(shí)物運(yùn)動(dòng)聯(lián)系起來。因?yàn)樽赓U物的所有權(quán)在租賃公司，所以租賃公司有責(zé)任對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行管理、監(jiān)督，控制資產(chǎn)流向。隨著融資租賃業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，還可利用設(shè)備生產(chǎn)者為設(shè)備的承租方提供維修、保養(yǎng)和產(chǎn)品升級(jí)換代等特別服務(wù)，使其經(jīng)常能使用上先進(jìn)的設(shè)備，降低使用成本和設(shè)備淘汰的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)于售價(jià)高、技術(shù)性強(qiáng)、無形損耗快或利用率不高的設(shè)備有較大好處。

二、融資租賃流程是什么?

融資租賃流程如下：

(一)企業(yè)向某某中心提出融資租賃申請(qǐng)，填寫項(xiàng)目申請(qǐng)表。

(二)某某中心根據(jù)企業(yè)提供的資料對(duì)其資信、資產(chǎn)及負(fù)債狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力、項(xiàng)目可行性等方面進(jìn)行調(diào)查。

(三)某某中心調(diào)查認(rèn)為具備可行性的，其項(xiàng)目資料報(bào)送金融租賃公司審查。

(四)金融租賃公司要求項(xiàng)目提供抵押、質(zhì)押或履約擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)提供抵押或質(zhì)押物清單、權(quán)屬證明或有處分權(quán)的同意抵押、質(zhì)押的證明，并與擔(dān)保方就履約保函的出具達(dá)成合作協(xié)議。

(五)經(jīng)金融租賃公司初步審查未通過的項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)根據(jù)金融租賃公司要求及時(shí)補(bǔ)充相關(guān)資料。補(bǔ)充資料后仍不能滿足金融租賃公司要求的，該項(xiàng)目撤銷，項(xiàng)目資料退回企業(yè)。

(六)融資租賃項(xiàng)目經(jīng)金融租賃公司審批通過的，相關(guān)各方應(yīng)簽訂合同。

(七)辦理抵押、質(zhì)押登記、凍結(jié)、止付等手續(xù)。

(八)承租方在交付保證金、服務(wù)費(fèi)、保函費(fèi)及設(shè)備發(fā)票后，金融租賃公司開始投放資金。

(九) 某某中心監(jiān)管項(xiàng)目運(yùn)行情況，督促承租方按期支付租金。

(十)租期結(jié)束時(shí)，承租方以低價(jià)回購。