中小企業(yè)擔保貸款的財政支持研究(2)

　　三、財政擔保體制轉型及業(yè)務創(chuàng)新
　　
　　1、小企業(yè)“截面擔?！?、粗放型向集約型轉變。不同需求動因呈現(xiàn)出不同的借款變化情況，因此區(qū)別對待不同需求動因的企業(yè)，將財政擔保業(yè)務分成兩塊，理清工作脈絡，實現(xiàn)源泉管理：對于純粹出于臨時性業(yè)務擴大、流動資金短缺引起的，及當年新增的貸款需求，財政可以按往年常規(guī)辦理；對于擔保時點和擔保額呈現(xiàn)一定規(guī)律性、注冊資金在一定數(shù)額以下的中小企業(yè)則實行截面管理——“小企業(yè)截面擔保”。貸款擔保管理對象是：每年有定期定額貸款需求的小型企業(yè)群，他們在貸款金額、貸款時間、貸款期限上呈現(xiàn)相對固定態(tài)勢，且經營的波動性不大。以被調研區(qū)為例，根據(jù)上面圖表顯示，擔保額250萬元以內且經營穩(wěn)定、擔保額穩(wěn)定的小企業(yè)占到1/3以上，這塊業(yè)務可獨立作為一個單元處理；并且財政可根據(jù)擔保業(yè)務呈現(xiàn)的規(guī)律性，將一年分為若干個擔保截面，該截面它包括若干預估要素：時間點（如4、8、12月，分析見下圖）、貸款金額（配以小額波動幅度）、貸款期限。
　?。ㄓ覉D是對上述上海市某區(qū)43家擔保額無變動企業(yè)往年貸款時間的規(guī)律性分析。
　　按企業(yè)常規(guī)貸款月份歸類，1-4月貸款戶數(shù)6家，5-8月貸款戶數(shù)16家，9-12月貸款戶數(shù)12家，呈現(xiàn)無規(guī)律性9家。）
　　據(jù)此，可大致確定每個擔保截面內有哪些小企業(yè)需要擔保、擔保金額各多少，并粗略確定這塊工作的淡忙季。這有助于這類小企業(yè)的貸款擔保工作條線清晰、易控制，也利于專管員的年度工作安排，降低工作強度；盡可能使這一塊的業(yè)務輕松一點、清晰一點、預控性強一點。將財政擔保工作由粗放型向集約型轉變，提高工作效率、效能、效益。
　　2、“循環(huán)擔保證”、延長貸款擔保周期。借款資金用于擴大生產規(guī)模的中型重點支持產業(yè)類企業(yè)（如火炬企業(yè)、節(jié)能減排企業(yè)等），或已服務多年、發(fā)展平穩(wěn)、經營可靠的老企業(yè)，其借款具有持續(xù)性、穩(wěn)定性和可靠性，財政可以適當延長貸款擔保周期（如變1年為3年；另，各地方可因地制宜制定具有地方民情特色的擔保周期），同時為不影響風險控制，建立循環(huán)貸款擔保模式 ——“一卡到底，循環(huán)擔?！??！把h(huán)擔保證”主要是用于長期或較長期內有持續(xù)穩(wěn)定貸款需求的企業(yè)，采用電子卡形式。擔保證在第一期被企業(yè)全部或部分使用后，由企業(yè)在規(guī)定時間節(jié)點（如每年末或前次貸款擔保后的6個月）前還款從而恢復到原金額，再被企業(yè)繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或規(guī)定期限為止的擔保證。
　　當然，這種證卡的辦理對象須有較嚴格的標準：很好的信用評級（如AA級及以上）、所處行業(yè)發(fā)展?jié)摿Υ?、產品有技術含量，或，已是成熟企業(yè)、產品或服務有穩(wěn)定的市場占有率、長期內在本地區(qū)發(fā)展等要求。使用這種擔保證，企業(yè)可省去逐年被動授信的手續(xù)及費用，又避免了審批件、等批件、催批件多道環(huán)節(jié)的麻煩，既是一種便民手段，又可提高財政的辦事效率。同時，為了保證企業(yè)的還款質量，需要在先期繳納“擔保保證金”。這種保證金不同于抵押擔保或質押擔保的財產，企業(yè)還貸的金額將是扣除已交納保證金的余額，若出現(xiàn)逾期，則其逾期的罰金及加收的利息也從中扣除、一旦扣除超過某一限額則將其確定為壞賬，順序執(zhí)行壞賬程序。同時，財政引入中介評估機構、配合分階段 “由淺入深”不同程度的審查，從而在還款能力上做好后臺保障，避免“空殼企業(yè)”或“借新債還舊債”等情況的發(fā)生。
　   3、壞賬“打包還款”。在被調研區(qū)，財政對于擔保貸款的壞賬要承擔42.5%(普通企業(yè))或36%(科技企業(yè)、高新技術企業(yè)), 至2008年3月底，該區(qū)財政有7戶企業(yè)發(fā)生壞賬，其中對4戶企業(yè)發(fā)生的壞賬共需承擔2,503,250元。壞賬打包還款屬于小企業(yè)貸款擔保事后管理，是“割肉平倉”之舉。財政把某些壞賬集合在一起，以打包價即壞賬擔保額的一定百分比(如10%,全部打包則打包價25萬)出售給區(qū)屬銀行或其他企業(yè)、組織，并給予優(yōu)惠扶持（如稅返），其余從“小企業(yè)擔保代償金”中出。對財政，壞賬打包還款好似斬斷闌尾，可一舉清理拖欠多年的壞賬，同時也是變向扶持區(qū)屬銀行或其他企業(yè)的方式。對承購方，一方面，企業(yè)、組織等非政府機構利用其特有的商業(yè)催帳手段，以低價買進壞賬，有風險，也有足夠誘人的盈利空間，這為打包還款提供可能性；另一方面，企業(yè)購買打包壞帳可獲得財政給予的一定優(yōu)惠，如免去打包費用、企業(yè)稅收部分返還等。于此，在保留專管員個人對“輕、易、小”損帳進行追收的傳統(tǒng)方式上，加入打包還款清理壞賬，輔之以小企業(yè)擔保代償金制度,三管齊下,把損失減到最小。

　　4、優(yōu)化人力資源、提高綜合技能。小企業(yè)貸款擔保工作所涉知識面很廣，要求專管員具備極強的業(yè)務綜合能力。比如在經濟法律方面，需了解擔保法及公司法、破產法等；在企業(yè)財務方面，要會看會計報表、懂實務操作；同時，做到對各行各業(yè)有了解、有看法，在關鍵時刻能預估、能判斷。即要力求做到“懂財務、懂法律、懂經濟、懂市場”。
　　5、搭建公共數(shù)據(jù)平臺。現(xiàn)在，財政、中投保上海分公司、貸款銀行相互間建立了業(yè)務上的共享信息平臺，但企業(yè)作為擔保工作主體之一，參與甚少。在這個日漸成熟的平臺上，充分考慮企業(yè)參與信息共享的重要性，創(chuàng)建一個“企業(yè)—財政”互動信息共享數(shù)據(jù)網絡，便于擔保各方互通有無，提升擔保貸款企業(yè)主人翁意識、增強政務公開性、透明性、公正性。
　　財政是一種手段,是一種關系民生的手段,是一種再分配的手段。通過財政對小企業(yè)提供貸款擔保，真正實現(xiàn)財政收入“取之于民、用之于民”。這好比財政的兩個口袋，左口袋是得益于社會經濟發(fā)展的財政收入，右口袋是用于推動經濟進一步發(fā)展的財政支出。左口袋是右口袋的財源和后盾，右口袋又是左口袋的養(yǎng)料。有效利用財政收入，把40%以上來自于中小企業(yè)的稅收收入通過合理的、高效的方法再服務于中小企業(yè)的融資與發(fā)展，從而獲得更多回報，實現(xiàn)“綠色財政”、“集約型財政”、經濟再循環(huán)、經濟可持續(xù)發(fā)展。更重要的是，通過財政擔保緩解中小企業(yè)融資瓶頸，從而推動經濟社會發(fā)展，以此帶來的諸多社會進步面是更立體的社會福利、社會效益。把握好左、右口袋的松緊，拾遺補缺，實現(xiàn)收放自如，是關鍵。
　　
　　參考文獻：
　　[1]黃勇超:《商業(yè)銀行拓展中小企業(yè)貸款的難點與對策》 （中國建設銀行南安支行 福建 南安 362300）