試論多元化經(jīng)營的電力集團(tuán)的資金集中管理(2)
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三、完善對策
1.適當(dāng)把握集權(quán)與分權(quán)的尺度。多元化經(jīng)營的電力企業(yè)集團(tuán)應(yīng)按照“總體集中,適度分權(quán)”的管理原則,在充分肯定集權(quán)的基礎(chǔ)上,打破高度集權(quán),吸收集權(quán)與分權(quán)的優(yōu)點,適當(dāng)在某些方面實行分權(quán)。在集權(quán)方面,母公司主要在方向性和戰(zhàn)略性的問題上進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)管理:在分權(quán)方面,各基層單位主要對具體的、戰(zhàn)術(shù)性的問題,如成本管理、費用控制等自行運作管理,集團(tuán)予以宏觀指導(dǎo)。這樣做,既不影響某些集團(tuán)所屬單位的法人地位,有利于總部集中精力,做好市場和宏觀規(guī)劃,把握集團(tuán)的總體發(fā)展方向,又可建立科學(xué)合理、分工明確的崗位責(zé)任制和有效的激勵機(jī)制,從而提高全員參與資金集中管理的主動性逐步規(guī)范資金運行機(jī)制,最大限度地規(guī)避和化解財務(wù)風(fēng)險,實現(xiàn)積極規(guī)避資金風(fēng)險、提高資金使用效率、降低資金成本的資金管理目標(biāo)。綜合考慮多元化經(jīng)營的電力企業(yè)集團(tuán)情況,以下幾方面的權(quán)力應(yīng)集中到集團(tuán)本部:(1)投資決策權(quán):包括對各成員單位新建、擴(kuò)建、改造、修繕投資和對外股權(quán)投資的決策權(quán)應(yīng)該集中。(2)各成員單位接受外部投、融資的決策權(quán)。為了更好的控制整個集團(tuán)的融資風(fēng)險,保持合理的資本結(jié)構(gòu),避免因融資不當(dāng)而危及集團(tuán)生存,公司應(yīng)把握以下融資決策權(quán):重大投資項目的融資、超過資產(chǎn)負(fù)債率按權(quán)限的舉債融資、導(dǎo)致股權(quán)比例變動的融資、增加注冊資本的融資、成員單位的并購融資與租賃融資、發(fā)行債券、發(fā)行股票以及成員單位改制中所涉及的融資問題。(3)成員單位資產(chǎn)重組的決策權(quán)。包括成員單位對外投資、合并、分立、轉(zhuǎn)讓、改制等資本運營活動的決策權(quán)應(yīng)集中在集團(tuán)。(4)重要財務(wù)政策的制定權(quán)不能分散到各成員單位。(5)基本建設(shè)和技術(shù)改造項目的貸款權(quán)、流動資金的貸款權(quán)、對外擔(dān)保以及企業(yè)所得稅的結(jié)算權(quán)應(yīng)該由集團(tuán)集中管理。
2.完善資金集中管理中財務(wù)公司的職能。資金管理貫穿多元化經(jīng)營的電力集團(tuán)經(jīng)營全過程,只有前瞻性地看待資金管理的地位和發(fā)展方向,運用先進(jìn)的管理手段,才能更好地使用資金,為集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展壯大添磚加瓦。所以多元化經(jīng)營的電力企業(yè)集團(tuán)應(yīng)做好以下幾個方面:(1)真正使財務(wù)公司成為多元化經(jīng)營的電力集團(tuán)的投資中心、投資顧問。財務(wù)公司除能夠為集團(tuán)內(nèi)各子公司籌集資金外,還應(yīng)將其投入到關(guān)系集團(tuán)長遠(yuǎn)發(fā)展的具有深遠(yuǎn)意義重大項目上,增強(qiáng)后勁,促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步,并合理安排好集團(tuán)各子公司固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的比例。憑借其信息優(yōu)勢、理財優(yōu)勢,幫助投資主體開展咨詢評估,參與企業(yè)的投資決策,當(dāng)好參謀。(2)人才、技術(shù)與服務(wù)要跟上。要發(fā)揮財務(wù)公司作用很重要的前提就是要有精干的管理人才、業(yè)務(wù)人才和研究人才,從業(yè)人員應(yīng)具備良好的理財素質(zhì),具備金融、投資、證券及財會等業(yè)務(wù)知識,具有獨立解決問題和勇于開拓的能力。(3)不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)服務(wù)功能,在具體業(yè)務(wù)上應(yīng)做到:①提供完備的系統(tǒng)安全保障,②提供與商業(yè)銀行系統(tǒng)互聯(lián)的企業(yè)資金管理服務(wù)平臺,③為成員單位提供良好的金融服務(wù),④以高效率處理資金上收下?lián)軐徟热粘2僮?,⑤實施手段上解決異地經(jīng)營,支持成員單位自助操作,查詢、劃轉(zhuǎn)資金,⑥體現(xiàn)不同的資金控制和調(diào)度策略,適合不同管理模式,⑦提供多種資金控制方式、可調(diào)整的審批業(yè)務(wù)流程,⑧既要單獨快速實施,又能與ERP系統(tǒng)充分協(xié)同,⑨有效地處理內(nèi)部交易,減少現(xiàn)金的不必要流動,⑩提供集團(tuán)統(tǒng)一的動態(tài)資金集中監(jiān)控和資金管理決策支持。
3.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)。由于多元化經(jīng)營的電力集團(tuán)的財務(wù)信息相對獨立,其財務(wù)資源分散存放在各發(fā)電公司的財務(wù)服務(wù)器上,形成了“信息孤島”,使得公司無法及時了解各單位的財務(wù)狀況,對實施有效管理帶來了一定的難度。隨著多元化經(jīng)營的電力企業(yè)集團(tuán)的不斷發(fā)展,對財務(wù)管理工作要求的不斷提高,信息不通暢、管理滯后的弊端將日漸突出。建立全面、高效的財務(wù)管理信息系統(tǒng)勢在必行。所以,多元化經(jīng)營的電力集團(tuán)應(yīng)運用現(xiàn)代管理思想和計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、通訊等先進(jìn)技術(shù),建設(shè)集財務(wù)預(yù)測、決策、計劃、核算、分析和控制于一體,財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息全面融合,總公司與分公司信息合一,母公司與子公司信息同步的財務(wù)管理信息系統(tǒng),實現(xiàn)企業(yè)整體資源的優(yōu)化配置,為提高多元化經(jīng)營的電力企業(yè)集團(tuán)的綜合實力和競爭能力服務(wù)。