專項資金管理制度范本精選
管理制度是對一定的管理機制、管理原則、管理方法以及管理機構(gòu)設(shè)置的規(guī)范。它是實施一定的管理行為的依據(jù)，是社會再生產(chǎn)過程順利進行的保證。下面是小編給大家?guī)淼膶ｍ椯Y金管理制度，歡迎大家閱讀參考，我們一起來看看吧!
專項資金管理制度(一)
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)資料，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金?？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。
專項資金管理制度(二)
一、職責單位和職責人
職責單位：黑河學(xué)院財務(wù)處。
職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
二、權(quán)力行使依據(jù)
經(jīng)費支出審批按黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔2015〕91號)執(zhí)行。
三、審批條件和標準
(一)第四條“各類專項資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財務(wù)處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項目分別設(shè)賬，單獨核算，?？顚Ｓ茫瑢W(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占?！?/p>
(二)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專項資金主要用于重點學(xué)科建設(shè)(包括平臺建設(shè))、人才隊伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)
建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)?！?/p>
(三)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設(shè)項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費等支出?！?/p>
(四)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項目無關(guān)的其他開支。”
四、所需資料
(一)項目申請書;
(二)項目計劃任務(wù)書;
(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;
(四)可行性研究報告。
五、受理
專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。
六、核準與決定
(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;
(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。
七、審批時限
自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。
十、職責追究
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運行制度職責追究辦法(試行)》執(zhí)行。
專項資金管理制度(三)
第一章總則
第一條為規(guī)范財政專項資金管理，增強財政專項資金分配、使用的科學(xué)性和公正性，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國政府采購法》等規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。
第二條財政專項資金是指本級財政安排、上級財政補助用于我縣經(jīng)濟社會各項事業(yè)發(fā)展的各類專項資金。
第三條本辦法適用于使用本級財政預(yù)算內(nèi)外安排、政府性融資安排、上級財政補助資金安排的各類建設(shè)資金的所有部門和單位。
第四條財政專項資金管理是指對財政專項資金設(shè)立、分配、使用狀況進行的管理、監(jiān)督和績效評價。
第五條縣財政局管理全縣財政專項資金，并會同各主管部門分別制定各類財政專項資金具體管理辦法，明確各項資金的使用范圍、支持對象、補助標準、申報審批程序、驗收檢查、績效評價等要求。
第二章財政專項資金管理與申報
第六條使用財政專項資金實行項目準入制度，建立項目庫實施管理。
第七條申報專項資金的項目準入條件為：
基本建設(shè)類：指按國家關(guān)于基本建設(shè)的規(guī)定，經(jīng)各級發(fā)改委批準立項納入基本建設(shè)項目管理的項目。包括：房屋建筑屋購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建、其他基本建設(shè)。
其他項目類：指經(jīng)縣委、縣政府批準實施的項目。包括：房屋建筑屋購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建、大型會議(全縣性的會議)、大型活動、專項業(yè)務(wù)活動(指各單位在日常基本事務(wù)外開展的專業(yè)性較強、涉及面廣、耗時較長的專項工作項目)、其他。
第八條單位申報財政專項資金程序為：項目實施單位于每年10月底以前寫出專題報告，并附財政專項資金審核意見表，報送縣政府審批。財政專項資金審核意見表由財政局統(tǒng)一制定。
第九條縣財政局憑財政專項資金項目審批文件，將項目錄入項目庫。對納入項目庫的項目，根據(jù)財力可能，按照“保證重點、兼顧一般”和“輕重緩急”的原則安排資金。未納入項目庫的項目，縣財政一般不得安排資金，對確需安排資金的，務(wù)必按規(guī)定程序先納入項目庫。
第十條向縣以上部門申報財政專項資金的項目一般應(yīng)在項目庫中篩選，并以財政、主管部門聯(lián)合文件形式申報。如項目庫未納入的項目，務(wù)必按規(guī)定程序?qū)㈨椖考{入項目庫后申報。
第三章財政專項資金項目實施
第十一條所有項目實施務(wù)必堅持公開透明原則，凡在當年政府采購目錄范圍內(nèi)及招標限額標準以上的項目，務(wù)必實行政府采購，統(tǒng)一到縣政府采購中心實行公開交易。
第十二條所有項目務(wù)必實施工程監(jiān)理制，項目監(jiān)理機構(gòu)透過公開招標方式擇優(yōu)選定。項目監(jiān)理機構(gòu)按其職責對工程進度及質(zhì)量等實行全過程的監(jiān)督和管理。
第十三條實施項目主管部門應(yīng)嚴格實行合同管理，要與項目單位的法人代表或負責人簽訂目標職責書，明確各自的權(quán)利和職責。
第十四條項目實施完工后，項目承辦單位應(yīng)組織邀請相關(guān)項目管理職能部門參與項目驗收，并構(gòu)成規(guī)范的項目驗收報告。
第四章資金撥付
第十五條財政專項資金實行財政國庫集中支付制度。財政專項資金要嚴格按預(yù)算、按進度、按程序撥付和使用，堅持先批后用，先審后用。
第十六條財政部門按照已確定的年度部門預(yù)算，將年度專項資金項目支出預(yù)算指標下到達項目主管部門和具體使用資金的單位。
第十七條項目單位根據(jù)下達的專項資金預(yù)算、用款計劃、項目實施進度，按照財政國庫集中支付制度的規(guī)定，向縣財政局提出撥款(支付)申請。縣財政局審核后，由財政國庫集中支付中心將財政專項資金直接支付到項目成交商或勞務(wù)帶給者賬戶。
第十八條財政專項資金項目實行保證金制度管理，以保證項目按計劃、按預(yù)算實施。財政在撥付專項資金時，按項目投資總額的10%預(yù)留作為項目保證金。工程交付使用一年之后，項目主管部門組織技術(shù)質(zhì)量監(jiān)督等部門進行復(fù)查，工程質(zhì)量無問題的，項目質(zhì)量保證金全額撥付;工程質(zhì)量有問題的，財政將10%的質(zhì)量保證金作為專項維修費，并按工程建設(shè)施工合同有關(guān)條款進行相應(yīng)處置。
實施的農(nóng)、林、水、畜、環(huán)保等工程項目，按前中后三階段檢查驗收，同時也按30%、40%、20%的比例分期撥款。
有償資金工程項目在撥款前先在總投資額中預(yù)留20%的還款準備金，然后再按上述比例分期撥款。
第十九條財政專項資金支出按項目實際支出列入當年財政支出。項目單位要建立健全財務(wù)管理制度和會計核算制度，嚴格遵循項目資金?？顚Ｓ?、專賬核算、專人管理的原則，加強項目成本核算和資金管理。
第二十條項目的結(jié)余資金由縣政府統(tǒng)籌安排。項目結(jié)余資金主要包括以下四種類型：
(1)項目當年已完工交付使用并辦理竣工決算后的結(jié)余資金;
(2)由于受政策變化、計劃調(diào)整等因素影響，項目中止或撤消構(gòu)成的結(jié)余資金;
(3)項目當年已執(zhí)行但尚未完成而構(gòu)成的結(jié)余資金(包括項目需跨年度執(zhí)行，但項目支出預(yù)算已一次性安排而構(gòu)成的結(jié)余資金);
(4)項目因故當年未執(zhí)行，需要推遲到下年度執(zhí)行構(gòu)成的結(jié)余資金。
上述第(1)項、第(2)項規(guī)定的項目結(jié)余資金統(tǒng)稱為凈結(jié)余資金，凈結(jié)余資金由縣財政統(tǒng)一平衡使用。第(3)項、第(4)項規(guī)定的項目結(jié)余資金統(tǒng)稱為結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，實行縣財政局審核備案管理，單位結(jié)轉(zhuǎn)使用。
第二十一條縣財政局在撥付專項資金或有關(guān)部門在監(jiān)督檢查時，如發(fā)現(xiàn)下列情形之一的，有權(quán)暫緩或停止撥款：
(一)違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律、弄虛作假，騙取國家資金的;
(二)自籌資金未能落實，影響項目建設(shè)的;
(三)資金未按本辦法規(guī)定實行?？顚Ｓ谩⑸米愿淖冑Y金用途和項目建設(shè)資料、截留、挪用項目資金或提高建設(shè)標準的;
(四)不按規(guī)定向縣財政局或主管部門報送財務(wù)報表和有關(guān)資料的;
(五)拒不理解各級財政或主管部門監(jiān)督檢查的;
(六)應(yīng)納入政府采購但未納入，自行采購物資和設(shè)備的;
(七)未按規(guī)定進行專賬核算的;
(八)不貼合合同條款規(guī)定的;
(九)有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟損失和社會影響的;
(十)結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的;
(十一)未按規(guī)定要求報送季度(分月)用款計劃或信息資料嚴重失真的。
第五章財政專項資金績效考核
第二十二條縣財政局、主管部門應(yīng)建立專項資金績效預(yù)算審查制度。主要評審項目資金管理執(zhí)行制度狀況，包括審查資金的到位是否與工程建設(shè)進度相適應(yīng);資金的使用及管理是否存在截留、擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金;項目招標資金支付是否按政府采購和國庫集中支付有關(guān)規(guī)定進行招標和撥付資金。
對虛報項目資料，夸大項目投資額的;配套資金不到位，留有缺口的;資金管理不力，上年度專項資金使用效益差的;多頭重復(fù)安排的項目，要堅決予以制止。
第二十三條縣財政局和主管部門共同對財政專項資金進行跟蹤問效，實行財政專項資金支出的績效評價制度。對績效良好的項目通報表揚，并對下年度的同類項目優(yōu)先安排。對績效評價不合格的項目，暫停下一年度項目實施單位專項資金申請資格。
第六章財政專項資金監(jiān)督檢查
第二十四條縣財政局和主管部門要加強對財政專項資金的監(jiān)督檢查，實行事前、事中和事后的全程監(jiān)督管理，審計部門負責財政專項資金的審計監(jiān)督。
第二十五條財政、審計、監(jiān)察部門每年應(yīng)抽查財政專項資金投資項目不少于一次，抽查的面也不得少于當年立項的30%，其目的是遏制項目建設(shè)中的高估冒算、截留挪用、弄虛作假現(xiàn)象，確保財政資金的安全、合規(guī)、有效使用。
第二十六條財政專項資金監(jiān)督檢查的主要資料如下：
(一)資金來源是否合法，配套資金是否落實到位;
(二)有無截留、擠占和挪用;
(三)有無改變項目資金用途;
(四)有無計劃外工程和超標準建設(shè);
(五)工程項目是否按規(guī)定采取招、投標并進行評估;
(六)工程項目所購原材料和設(shè)備是否按規(guī)定納入政府采購;
(七)內(nèi)部管理制度是否健全;
(八)是否建立并堅持重大事項報告制度;
(九)其他違規(guī)、違法事項。
第二十七條有下列情形之一的，要如數(shù)或加倍調(diào)減下年度分配指標，并按有關(guān)規(guī)定追究單位和有關(guān)人員的職責。
(一)揮霍、浪費、截留、克扣、擠占財政專項資金的;
(二)配套資金不足的，導(dǎo)致項目損失的;
(三)同一項目多頭申報，多頭申請資金的。
第二十八條單位和個人有騙取、套取、挪用、貪污財政專項資金等違法行為的，由財政部門和審計機關(guān)如數(shù)追還收繳財政。同時，應(yīng)按照《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》和有關(guān)規(guī)定，對違法單位和職責人員做來源罰、處分的決定;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事職責。
第二十九條財政、審計、監(jiān)察的工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，給予警告、記過或者記大過處分;情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)個性嚴重的，給予開除處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事職責。
第七章附則
第三十條全縣財政專項資金的管理使用，按照本辦法實施。
第三十一條本辦法由縣財政局負責解釋。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
專項資金管理制度(四)
為加強對教育專項資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項資金安排的透明度，促進我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《預(yù)算法》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，特制定本辦法。
一、適用范圍
市級各教育事業(yè)單位專款項目及市政府批準的?？铐椖?。
二、專項資金的申請
凡向財政部門申請的教育專項資金，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》中收支統(tǒng)管的管理要求，本著多渠道、多形式辦事業(yè)的原則，屬年度預(yù)算安排的，應(yīng)由主管部門在編制年度預(yù)算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先根據(jù)行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進行審核，然后匯總各單位申請報告，按要求就用款理由、計劃規(guī)模、預(yù)期的經(jīng)濟效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。
三、專項資金的審批
市財政部門對主管部門申請專項資金的項目，根據(jù)事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃和財力的可能統(tǒng)籌安排，在審批時對項目的資料、計劃規(guī)模、實施條件、項目概算、完成日期、預(yù)期效益等進行可行性綜合研究，重點應(yīng)體現(xiàn)行業(yè)發(fā)展的階段性任務(wù)和財政資金的整體效益發(fā)揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時，根據(jù)專項資金科學(xué)、規(guī)范化管理的要求，對于貼合條件的大項教育專項資金，應(yīng)探索引入“政府采購”的管理方法。
四、專項資金的使用和管理
(一)專項資金應(yīng)嚴格按批準的用途?？顚Ｓ茫每顔挝灰獑为毩㈨椇怂?，因特殊狀況需改變資金用途的，應(yīng)書面報請財政部門批準后，方可使用。
(二)管理專項資金的財政部門會同主管部門定期對項目實施進度和資金使用狀況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
(三)項目完成后，用款單位應(yīng)及時向財政部門報送專項資金支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應(yīng)會同主管部門對已完成的項目及時進行效益考核和驗收，當年完不成的項目，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
(四)專項資金因不同原因而構(gòu)成結(jié)余的資金，由市財政部門審核后，列入各單位事業(yè)基金。
(五)凡由于管理不善，造成項目金額超支的，財政部門一律不予彌補，對虛報冒領(lǐng)、挪用專項資金和由于主觀原因造成項目延期或達不到預(yù)期目標的，財政部門在必須時期內(nèi)暫停審批專項資金，同時根據(jù)《違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的有關(guān)條款進行處罰。
五、本辦法由市財政局負責解釋，自頒布之日起實行。
專項資金管理制度(五)
水利專項資金管理制度
為嚴肅財經(jīng)紀律，進一步規(guī)范盱眙縣水務(wù)局水利專項資金管理，為提高專項資金財務(wù)管理水平和資金使用效益，加強財務(wù)管理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體狀況，特制定本局水利專項資金管理制度。
第一條水利專項資金的申報制度
(一)水利專項資金由水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負責申報。
(二)水利專項資金申報文件務(wù)必真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告。
(三)局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)jú長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。
(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準狀況。
第二條水利專項資金的使用制度
(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。
(三)水務(wù)局防汛專項資金一律由jú長一支筆審批，要求實行縣級報帳制度的，由項目建設(shè)單位填報資金申請表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設(shè)單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用務(wù)必貼合項目資金管理辦法規(guī)定。
第三條水利專項資金的監(jiān)督管理制度
(一)公示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設(shè)資料、資金狀況。
(二)定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展狀況。
(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時理解上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項目完工后，主動理解上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等狀況進行驗收工作。
(四)審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助5萬元以上的工程，項目竣工后需由有資質(zhì)的審計單位對工程進行審計并出具審計報告。
第四條水利專項資金財務(wù)支出制度
(一)項目承擔部門或個人和財務(wù)人員應(yīng)及時與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項目資金的及時到位()，項目資金需要執(zhí)行縣級報賬制的，務(wù)必及時進行報賬。
(二)工程資金應(yīng)按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調(diào)整取消補助款。
(三)項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不貼合規(guī)定支出，隨時理解項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到?？顚Ｓ?。
(四)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不貼合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，務(wù)必有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證，務(wù)必有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，務(wù)必填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，務(wù)必交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
(五)支付款項的原始憑證，務(wù)必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票務(wù)必按局財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財務(wù)審核后報jú長審批。
專項資金管理制度(六)
第一條 為加強對專項資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用
第二條
第三條 效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 專項資金是指單位為完成專項或特定工作，由上級部門撥付給本單位的專項工作經(jīng)費補助。專項工作支出一般包括專項業(yè)務(wù)費支出、專項會議費支出、專項設(shè)備購置費支出、專項修繕費支出等。專項業(yè)務(wù)費開支范圍：管理人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。 專項資金的使用和管理
(一)專項資金應(yīng)嚴格按照批準的用途?？顚Ｓ茫瑢ｍ?、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由單位財務(wù)統(tǒng)一核算。
(二)管理專項資金應(yīng)設(shè)置“專項資金管理臺帳”進行日常管理，要定期對專項工作實施進度和資金使用情況進行專項檢查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。
(三)專項工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。當年不能完成的專項工作，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
第四條 專項工作業(yè)務(wù)經(jīng)費報銷，經(jīng)辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事由，部門負責人簽字證實，按報賬審批權(quán)限送專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任、副主任審批簽署意見后，交財務(wù)列支。 經(jīng)辦人、部門負責人對支出項目的真實性負責;財務(wù)對報銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財務(wù)制度負責;專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任、副主任對支出的合法性、合理性負責。 所有報銷原始憑證，必須內(nèi)容合法，手寫發(fā)票簽章、字跡要清晰，項目填寫齊全，要具備費用開支項目、單位名稱、單價、數(shù)量、金額等內(nèi)容，大小寫相符，不得涂改。否則，財務(wù)不予報銷。
第五條 專項資金的使用必須和醫(yī)院報銷制度相統(tǒng)一必須先預(yù)算后實施，否則財務(wù)科不予日報賬。
專項資金管理制度(七)
為加強和規(guī)范本局專項資金管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》及上級專項資金管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實際，制定本制度。
本制度所稱專項資金(以下簡稱專項資金)是指明確了具體項目、指定了專門用途的財政性資金，包括各級財政專項撥款和上級主管部門安排的項目資金。
專項資金的分配、使用、管理
專項資金的分配、使用、管理應(yīng)當堅持下列原則：
㈠公開、公正、科學(xué)、高效;
㈡集中使用，突出重點，擇優(yōu)安排;
㈢專戶專賬，?？顚Ｓ?
㈣依法行政，規(guī)范管理;
㈤跟蹤問效，責任追究。
嚴格按照規(guī)定的審批程序辦理專項資金的申報、分配和撥付。專項資金支出預(yù)算經(jīng)法定程序批準后，應(yīng)及時分配下達到項目實施單位。
專項資金應(yīng)嚴格按照資金撥付程序、年度項目計劃和項目進度撥付。專項資金支出預(yù)算撥款納入財政國庫集中支付的，按照國庫集中支付相關(guān)規(guī)定辦理。專項資金支出預(yù)算確定后，嚴禁隨意調(diào)整預(yù)算，改變支出用途。因客觀原因確需調(diào)整專項資金使用用途、變更項目內(nèi)容或調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)主管部門必須提出變更申請，并附變更政策依據(jù)和說明，按規(guī)定程序報批。
專項資金應(yīng)專款專用，任何單位和個人不得滯留、截留、挪用，不得用于專項資金規(guī)定使用范圍以外的開支。專項資金實行專賬核算。專項資金按規(guī)定實行報賬制的，專項資金支出預(yù)算屬政府采購目錄范圍的，在項目資金的預(yù)算編制和下達時均應(yīng)按照政府采購的有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。
專項資金的績效評價和責任
業(yè)務(wù)部門在完成項目竣工驗收的基礎(chǔ)上，對專項資金進行績效自評，財務(wù)部門進行整體評價。
業(yè)務(wù)單位作為項目管理的第一責任人，單位主要領(lǐng)導(dǎo)對項目管理負主要責任。有下列情形之一的，責令改正，暫緩撥款;情節(jié)嚴重的，扣回專項資金，通報批評，并追究當事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的行政責任;觸犯刑律的，移交司法機關(guān)處理：
㈠、業(yè)務(wù)部門虛報項目套取專項資金的;或者虛假配套，截留、擠占、挪用專項資金的;或者擅自變更投資計劃和基本建設(shè)支出預(yù)算、改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標準的;
㈡、財務(wù)部門對提交的申請文件和有關(guān)資料審核不嚴，并造成不良后果的;
㈢、導(dǎo)致專項資金使用不當或重大損失的其他行為。
專項資金管理制度(八)
第一章 總則
第一條 為規(guī)范財政專項資金管理，增強財政專項資金分配、使用的科學(xué)性和公正性，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》及《安徽省省級財政專項資金管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。
第二條 財政專項資金是指本級財政安排、上級財政補助用于我縣經(jīng)濟社會各項事業(yè)發(fā)展的各類專項資金。
第三條 本辦法適用于使用本級財政預(yù)算內(nèi)外安排、政府性融資安排、上級財政補助資金安排的各類建設(shè)資金的所有部門和單位。
第四條 財政專項資金管理是指對財政專項資金設(shè)立、分配、使用狀況進行的管理、監(jiān)督和績效評價。
第五條 縣財政局管理全縣財政專項資金，并會同各主管部門分別制定各類財政專項資金具體管理辦法，明確各項資金的使用范圍、支持對象、補助標準、申報審批程序、驗收檢查、績效評價等要求。
第二章 財政專項資金管理與申報
第六條 使用財政專項資金實行項目準入制度，建立項目庫實施管理。
第七條 申報專項資金的項目準入條件為：
基本建設(shè)類：指按國家關(guān)于基本建設(shè)的規(guī)定，經(jīng)各級發(fā)改委批準立項納入基本建設(shè)項目管理的項目。包括：房屋建筑物構(gòu)建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建、其他基本建設(shè)。
其他項目類：指經(jīng)縣委、縣政府批準實施的項目。包括：房屋建筑物構(gòu)建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建、大型會議(全縣性的會議)、大型活動、專項業(yè)務(wù)活動(指各單位在日?；臼聞?wù)外開展的專業(yè)性較強、涉及面廣、耗時較長的專項工作項目)、其他。
第八條 單位申報財政專項資金程序為：項目實施單位于每年10月底以前寫出專題報告，并附財政專項資金審核意見表，報送縣政府審批。
第九條 縣財政局憑財政專項資金項目審批文件，將項目錄入項目庫。對納入項目庫的項目，根據(jù)財力可能，按照“保證重點、兼顧一般”和“輕重緩急”的原則安排資金。未納入項目庫的項目，縣財政一般不得安排資金，對確需安排資金的，按規(guī)定程序先納入項目庫。
第十條 向縣以上部門申報財政專項資金的項目一般應(yīng)在項目庫中篩選，并以財政、主管部門聯(lián)合文件形式申報。如項目庫未納入的項目，按規(guī)定程序?qū)㈨椖考{入項目庫后申報。
第三章 財政專項資金項目實施
第十一條 所有項目實施堅持公開透明原則，凡在當年政府采購目錄范圍內(nèi)及招標限額標準以上的項目，實行政府采購，統(tǒng)一到縣政府采購中心實行公開交易。
第十二條 所有項目實施工程監(jiān)理制，項目監(jiān)理機構(gòu)通過公開招標方式擇優(yōu)選定。項目監(jiān)理機構(gòu)按其職責對工程進度、質(zhì)量、造價等實行全過程的監(jiān)督和管理。
第十三條 實施項目主管部門應(yīng)嚴格實行合同管理，要與項目單位的法人代表或負責人簽訂目標職責書，明確各自的權(quán)利和職責。
第十四條 項目實施完工后，項目承辦單位應(yīng)組織邀請相關(guān)項目管理職能部門參與項目驗收，并構(gòu)成規(guī)范的項目驗收報告。
第四章 資金撥付
第十五條 財政專項資金實行財政國庫集中支付制度。財政專項資金要嚴格按預(yù)算、按進度、按程序撥付和使用，堅持先批后用，先審后用。
第十六條 財政部門按照已確定的年度部門預(yù)算，將年度專項資金項目支出預(yù)算指標下到達項目主管部門和具體使用資金的單位。
第十七條 項目單位根據(jù)下達的專項資金預(yù)算、用款計劃、項目實施進度，按照財政國庫集中支付制度的規(guī)定，向縣財政局提出撥款(支付)申請?？h財政局審核后，由財政國庫集中支付中心將財政專項資金直接支付到項目承包方賬戶。
第十八條 財政專項資金項目實行保證金制度管理，以保證項目按計劃、按預(yù)算實施。財政在撥付專項資金時，按項目投資總額的5%預(yù)留作為項目保證金。工程交付使用一年之后，項目主管部門組織技術(shù)質(zhì)量監(jiān)督等部門進行復(fù)查，工程質(zhì)量無問題的，項目質(zhì)量保證金全額撥付;工程質(zhì)量有問題的，待施工單位維修完成后方可撥付。
第十九條 財政專項資金支出按項目實際支出列入當年財政支出。項目單位要建立健全財務(wù)管理制度和會計核算制度，嚴格遵循項目資金專款專用、專賬核算、專人管理的原則，加強項目成本核算和資金管理。
第二十條 項目的結(jié)余資金由縣政府統(tǒng)籌安排。項目結(jié)余資金主要包括以下四種類型：
(1)項目當年已完工交付使用并辦理竣工決算后的結(jié)余資金;
(2)由于受政策變化、計劃調(diào)整等因素影響，項目中止或撤消構(gòu)成的結(jié)余資金;
(3)項目當年已執(zhí)行但尚未完成而構(gòu)成的結(jié)余資金(包括項目需跨年度執(zhí)行，但項目支出預(yù)算已一次性安排而構(gòu)成的結(jié)余資金);
(4)項目因故當年未執(zhí)行，需要推遲到下年度執(zhí)行構(gòu)成的結(jié)余資金。
上述第(1)項、第(2)項規(guī)定的項目結(jié)余資金統(tǒng)稱為凈結(jié)余資金，凈結(jié)余資金由縣財政統(tǒng)一平衡使用。第(3)項、第(4)項規(guī)定的項目結(jié)余資金統(tǒng)稱為結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，實行縣財政局審核備案管理，單位結(jié)轉(zhuǎn)使用。以上4項有符合《財政部關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》(財預(yù)〔2015〕15號)規(guī)定盤活存量資金情形的，按照上級文件精神執(zhí)行。
第二十一條 縣財政局在撥付專項資金或有關(guān)部門在監(jiān)督檢查時，如發(fā)現(xiàn)下列情形之一的，有權(quán)暫緩或停止撥款：
(一)違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律、弄虛作假，騙取國家資金的;
(二)自籌資金未能落實，影響項目建設(shè)的;
(三)資金未按本辦法規(guī)定實行?？顚Ｓ?、擅自改變資金用途和項目建設(shè)資料、截留、挪用項目資金或提高建設(shè)標準的;
(四)不按規(guī)定向縣財政局或主管部門報送財務(wù)報表和有關(guān)資料的;
(五)拒不接受各級財政或主管部門監(jiān)督檢查的;
(六)應(yīng)納入政府采購但未納入，自行采購物資和設(shè)備的;
(七)未按規(guī)定進行專賬核算的;
(八)不符合合同條款規(guī)定的;
(九)有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟損失和社會影響的;
(十)結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的;
(十一)未按規(guī)定要求報送季度(分月)用款計劃或信息資料嚴重失真的。
第五章 財政專項資金績效考核
第二十二條 縣財政局、主管部門應(yīng)建立專項資金績效預(yù)算審查制度。主要評審項目資金管理執(zhí)行制度狀況，包括審查資金的到位是否與工程建設(shè)進度相適應(yīng);資金的使用及管理是否存在截留、擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金;項目招標資金支付是否按政府采購和國庫集中支付有關(guān)規(guī)定進行招標和撥付資金。
對虛報項目資料，夸大項目投資額的;配套資金不到位，留有缺口的;資金管理不力，上年度專項資金使用效益差的;多頭重復(fù)安排的項目，要堅決予以制止。
第二十三條 縣財政局和主管部門共同對財政專項資金進行跟蹤問效，實行財政專項資金支出的績效評價制度。對績效良好的項目通報表揚，并對下年度的同類項目優(yōu)先安排。對績效評價不合格的項目，暫停下一年度項目實施單位專項資金申請資格。
第六章 財政專項資金監(jiān)督檢查
第二十四條 縣財政局和主管部門要加強對財政專項資金的監(jiān)督檢查，實行事前、事中和事后的全程監(jiān)督管理，審計部門負責財政專項資金的審計監(jiān)督。
第二十五條 財政、審計部門每年應(yīng)抽查財政專項資金投資項目不少于一次，抽查面也不得少于當年立項的30%，其目的是遏制項目建設(shè)中的高估冒算、截留挪用、弄虛作假現(xiàn)象，確保財政資金的安全、合規(guī)、有效使用。
第二十六條 財政專項資金監(jiān)督檢查的主要資料如下：
(一)資金來源是否合法，配套資金是否落實到位;
(二)有無截留、擠占和挪用;
(三)有無改變項目資金用途;
(四)有無計劃外工程和超標準建設(shè);
(五)工程項目是否按規(guī)定采取招、投標并進行評估;
(六)工程項目所購原材料和設(shè)備是否按規(guī)定納入政府采購;
(七)內(nèi)部管理制度是否健全;
(八)是否建立并堅持重大事項報告制度;
(九)有無其他違規(guī)、違法事項。
第二十七條 有下列情形之一的，要如數(shù)或加倍調(diào)減下年度分配指標，并按有關(guān)規(guī)定追究單位和有關(guān)人員的職責。
(一)揮霍、浪費、截留、克扣、擠占財政專項資金的;
(二)配套資金不足的，導(dǎo)致項目損失的;
(三)同一項目多頭申報，多頭申請資金的。
第二十八條 單位和個人有騙取、套取、挪用、貪污財政專項資金等違法行為的，由財政部門和審計機關(guān)如數(shù)追還收繳財政。同時，應(yīng)按照《中華人民共和國行政處罰法》、《財政違法行為處罰處分條例》和有關(guān)規(guī)定，對違法單位和職責人員做出處罰、處分的決定;涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十九條 財政、審計的工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，視情節(jié)輕重分別給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等政務(wù)處分決定。對涉嫌職務(wù)犯罪的，，依法追究刑事責任。
第七章 附則
第三十條 全縣財政專項資金的管理使用，按照本辦法實施。
第三十一條 本辦法由縣財政局負責解釋。
第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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