2023年審計部門下半年度工作計劃

審計部門的工作是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的重要保障。我們?yōu)榱私酉聛淼墓ぷ骺梢皂樌倪M(jìn)行，我們不妨靜下心來寫一篇高質(zhì)量的2023年審計部門下半年度工作計劃，說不定有不一樣的收獲呢！

2023年審計部門下半年度工作計劃【篇1】

審計部工作計劃

審計部工作計劃

公司審計工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹第十七屆中央紀(jì)委第二次全體會議、全國審計工作會議、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實公司二號令，全面實施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚(yáng)過去三年成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計、繼續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調(diào)查；繼續(xù)加大審計問題整改力度，保證審計成果運(yùn)用；加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)；積極推進(jìn)審計實時監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計監(jiān)督手段和方式；不斷提高審計工作水平和質(zhì)量，保證審計工作和監(jiān)督職責(zé)到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航。

一、繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，強(qiáng)化對權(quán)力監(jiān)督。

重點(diǎn)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部、人財物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，健全質(zhì)詢、問責(zé)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等制度。”的要求，繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度，同時，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，通過屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提升管理水平。在審計中，關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運(yùn)作、重大投資、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi)、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實際的評價標(biāo)準(zhǔn)體系、評價方法（聯(lián)席會議方式），改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方式、方法，努力提高審計質(zhì)量。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的迎審工作。

二、積極開展內(nèi)控制度審計，提高制度的嚴(yán)密性和執(zhí)行力。

按照袁董事長提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個要素，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調(diào)整和完善”的要求，認(rèn)真貫徹落實南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計辦法》。在內(nèi)控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開展內(nèi)控制度審計，進(jìn)行評價，提出建議和意見，促進(jìn)管理工作到位。20，重點(diǎn)開展對營銷管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計。營銷管理內(nèi)控制度審計重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收、業(yè)擴(kuò)報裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查評價業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程，防范營銷風(fēng)險。

三、繼續(xù)做好各項審計和審計調(diào)查，促進(jìn)南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強(qiáng)對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實進(jìn)行檢查監(jiān)督，通過加大專項審計力度，擴(kuò)大審計領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實情況。同時加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題，從宏觀分析問題，為全面落實貫徹2號令，從管理、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見，為決策服務(wù)，解決實際問題，實現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo)。

1．繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)審計。

對企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進(jìn)行評價，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標(biāo)和經(jīng)營風(fēng)險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的激勵和約束機(jī)制，在干部中樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的'業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入。

2．抓好工程和大修技改，業(yè)擴(kuò)工程審計及審計調(diào)查。

按公司要求，有計劃地對重點(diǎn)項目進(jìn)行工程項目全過程抽查審計，重點(diǎn)突破，以典型項目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注，項目審批手續(xù)、招投標(biāo)、物資采購、工程監(jiān)理、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現(xiàn)場復(fù)核率，加強(qiáng)對工程量、單價定額的審核，促進(jìn)項目管理規(guī)范有序，竣工決算審計，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗收、財務(wù)決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實完整。年計劃在基本建設(shè)項目抽審10%的項目進(jìn)行評價。

3．資金管理審計調(diào)查。

2023年資金管理審計調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財務(wù)管理模式的運(yùn)作、電費(fèi)回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔(dān)保、抵押等資金管理上的風(fēng)險，審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險。

4．預(yù)算執(zhí)行情況審計調(diào)查。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過程的合規(guī)性，以及預(yù)算資金使用、控制過程的合法性、真實性。對發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算、重大損失浪費(fèi)、挪用預(yù)算資金、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任；對預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、資金管理程序不完善等問題，要督促整改，提高預(yù)算管理水平，使預(yù)算成本費(fèi)用可控、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高。

5．物資管理審計調(diào)查。

物資管理開展審計調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注，統(tǒng)購物資項目審批、招投標(biāo)、物資采購、合同履行、物資調(diào)撥、費(fèi)用結(jié)算、財務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費(fèi)用結(jié)算、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。

6．依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計工作會議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查，檢查內(nèi)容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開張貼、標(biāo)示2號令的內(nèi)容，是否制定2號令實施細(xì)則，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序、計劃和預(yù)算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督2號令的貫徹落實情況，主是結(jié)合各單位審計情況對各項管理業(yè)務(wù)的專項審計和審計調(diào)查，對執(zhí)行的嚴(yán)格性、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評價，以推進(jìn)2號令在基層單位的貫徹落實，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實施方案并負(fù)責(zé)實施。南方電網(wǎng)公司審計部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查工作，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位。

四、強(qiáng)化審計整改落實、提高審計監(jiān)督效果。

通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受。公司將對審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行通報，加大審計整改力度及審計問責(zé)，各單位對涉及共性管理問題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強(qiáng)對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問題的評價和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究，同時要加強(qiáng)和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營，有效管理。

五、推進(jìn)審計技術(shù)創(chuàng)新和信息化建設(shè)。

深化審計信息化建設(shè)，提高計算機(jī)輔助審計的運(yùn)用水平。計劃2023年開始對下屬供電公司財務(wù)試行遠(yuǎn)程審計監(jiān)督，同時，著手探索對營銷系統(tǒng)進(jìn)行實時審計監(jiān)督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險管理水平不斷提高。

六、努力開拓創(chuàng)新 ，轉(zhuǎn)換職能，提升履職水平

當(dāng)前，內(nèi)部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內(nèi)控制度審計為主的管理審計和風(fēng)險管理評估轉(zhuǎn)化，作為公司的內(nèi)部審計，一是通過審計，增強(qiáng)執(zhí)行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評價，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率；三是對公司的風(fēng)險管理系統(tǒng)，進(jìn)行評估，增強(qiáng)公司風(fēng)險管理能力；如何更好的履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能。2023年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續(xù)完善審計工作基礎(chǔ)制度、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立責(zé)任追究制度。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)； 二是強(qiáng)化審計管理信息化系的運(yùn)用，建設(shè)一支較高計算機(jī)水平的審計隊伍；三是在項目組織、資源調(diào)配、審計技術(shù)、基礎(chǔ)管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計質(zhì)量。經(jīng)常開展審計專題分析活動，及時總結(jié)經(jīng)驗，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，及時改進(jìn)工作。樹立精品意識，創(chuàng)造精品審計項目；四是積極倡導(dǎo)審計理論研究，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新，要結(jié)合實際情況開展風(fēng)險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)培訓(xùn)交流，直接用于指導(dǎo)實踐，不斷提高審計人員的綜合素質(zhì)，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求。

編輯

2023年審計部門下半年度工作計劃【篇2】

審計部工作計劃

一、 網(wǎng)絡(luò)人節(jié)考評工作

網(wǎng)絡(luò)人節(jié)的考評工作，我們將按三步審查的方法進(jìn)行，即事先審查，了解活動安排，避免不必要的開支；事中監(jiān)察，確保活動按計劃進(jìn)行及資金等流動明確；最后是事后核查，將活動負(fù)責(zé)部門的工作匯報與審計人員的審計結(jié)果進(jìn)行核對與整理，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。具體的細(xì)則，詳見《復(fù)旦大學(xué)第七屆網(wǎng)絡(luò)人節(jié)考評細(xì)則》。

二、 加強(qiáng)各專業(yè)團(tuán)支部團(tuán)費(fèi)支出情況的審核

每個學(xué)期，團(tuán)費(fèi)的支出一直是各專業(yè)團(tuán)支部以及學(xué)院財務(wù)部的一項重要工作，為了能更加透明、合理地使用團(tuán)費(fèi)。本學(xué)期我們將要求各專業(yè)團(tuán)支部在開學(xué)初（即九月底前）將上一學(xué)期團(tuán)費(fèi)支出的明細(xì)列表。除了向各專業(yè)同學(xué)公布在，在審計部也會有一份存檔，目的就是為了更好地促進(jìn)團(tuán)費(fèi)的合理化使用。詳見附錄一表格。

三、 加強(qiáng)學(xué)院開展的各種社會活動的資金使用提供必要的監(jiān)督和核查

在這一點(diǎn)上，本學(xué)期審計部將仍舊采取常規(guī)活動資金使用情況的審核以及不定期抽查的辦法，并且委派專人定期檢查、抽查。這一監(jiān)督、核查方式將應(yīng)用到團(tuán)學(xué)聯(lián)各個部門中，旨在監(jiān)督活動資金能夠充分使用到位，不出現(xiàn)浪費(fèi)、虛耗等現(xiàn)象的發(fā)生。并且根據(jù)各部門的預(yù)算配合財務(wù)部一起完成資金合理使用的監(jiān)督工作。

四、 加強(qiáng)學(xué)院各項日?；顒拥腵監(jiān)督

這將貫徹在學(xué)期的每一天，而不是在有項目或有活動的時候才考評。使各個部門都知道我們審計部的工作，還要讓同學(xué)們投入到支持、幫之、配合我們的工作中。

在這一方面，審計部將根據(jù)團(tuán)學(xué)聯(lián)其他部門所開展的活動，分部門由專人負(fù)責(zé)審計工作的開展。保證各項活動、比賽公平、公正地開展。并且在發(fā)現(xiàn)活動中存在的不足之處時及時地向相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，充分地保證活動的順利展開。

五、 加強(qiáng)部門成員間的溝通，定期召開例會

● 時間：9月8日~9月12日（具體時間待定）

內(nèi)容：

1）召開審計部第一次部門會議，總結(jié)上一學(xué)期工作得失。

2）落實9月份工作內(nèi)容。

● 時間：9月18日-9月22日（具體時間待定）

內(nèi)容：

1）落實網(wǎng)絡(luò)人節(jié)考評工作的各項細(xì)則，召開本部門籌備會。

● 時間：10月7日-10月10日（具體時間待定）

以上是審計部新學(xué)期的工作計劃，具體的工作內(nèi)容以及時間將在開學(xué)后根據(jù)團(tuán)學(xué)聯(lián)整體工作的開展一一落實、確定。

2023年審計部門下半年度工作計劃【篇3】

審計部年度工作計劃篇三

審計部較好地完成了20__年全年的審計工作。內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計為基礎(chǔ)，經(jīng)營業(yè)績審計為中心，嘗試經(jīng)營決策審計，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實，體現(xiàn)審計價值。因此，要做好以下五個方面的工作：

一、以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善。

1、先是要完善公司內(nèi)審制度，20__年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，20為使審計工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度。

2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。

內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。

二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，嘗試經(jīng)營決策審計。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計。不僅要搞離任審計，還應(yīng)搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。

在以上兩項審計的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。

三、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負(fù)責(zé)制，規(guī)范操作程序，狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。

在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。

1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

2、對銀行存款大宗項的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計。

3、對往來款項的跟蹤審計。

往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應(yīng)對往來款項進(jìn)行重點(diǎn)審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項應(yīng)逐個進(jìn)行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的真實、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

4、在各項成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計。

津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書，將各項成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計，也是我們審計的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對各項成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對各項成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。

5、對合同簽訂及履行情況的審計

合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計是依據(jù)津濱公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴(yán)格審計監(jiān)督，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審，可采取結(jié)合其他審計項目和單獨(dú)抽審的辦法進(jìn)行。

6、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計。20應(yīng)完成的工程項目審計有以下五項。

(1)、津濱高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。

(2)、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。

(3)、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。

(4)、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計。

7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。

四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。同時，與津濱公司各職能部門尤其是財務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。

五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

2023年審計部門下半年度工作計劃【篇4】

緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項工作:

一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。

二、運(yùn)用審計成果，加強(qiáng)對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強(qiáng)與審計機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進(jìn)審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計工作。

四、強(qiáng)化內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

加強(qiáng)審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。

2023年審計部門下半年度工作計劃【篇5】

審計部績效考核方案

為加強(qiáng)管理，充分調(diào)動每一個員工的工作積極性，加強(qiáng)每一個員工的工作責(zé)任心，結(jié)合審計部的工作實際，在審計部內(nèi)實行績效考評制度，以督促、激勵審計部員工更好的開展工作，并不斷的提高和完善自己?？冃Э荚u制度實行的是扣分制，每日100分與當(dāng)日工資掛鉤；對工作中表現(xiàn)優(yōu)秀，提出合理化建議者實行獎勵加分。

獎勵加分：

一、工作任勞任怨，非因自己工作失誤或非上班時間未充分利用而需加班加點(diǎn)完成工作任務(wù)的加20—50分。

二、積極參加酒店、集團(tuán)公司組織的各項活動，受到表彰獎勵的加20—100分。

三、提出合理化建議并被采納的加30—50分。

四、好人好事。加20—100分。

五、被評為酒店優(yōu)秀員工榮譽(yù)稱號的加50—100分。

處罰扣分：

一、工作紀(jì)律：

1、每天必須準(zhǔn)時到崗，作好各項交接班工作；交接班要做到仔細(xì)、認(rèn)真，如因交接不清楚而造成工作失誤，出現(xiàn)責(zé)任不明確的扣接班者30分。

2、在當(dāng)值時不得空崗，違者按《員工手冊》處理，未按要求做好離崗記錄的扣50分。

二、工作態(tài)度及工作責(zé)任心：

1、未跟進(jìn)日審留言事項及安排的工作任務(wù)。扣30分。

2、在對客服務(wù)或與其他部門協(xié)作時，如因自身服務(wù)不好，工作不利，造成客人或其他部門投訴的每次扣50分。

3、各崗位未盡事宜，都要做好留言，做好溝通與協(xié)調(diào)。由于溝通、協(xié)調(diào)不夠造成工作被動的扣30分。

三、業(yè)務(wù)知識：

1、在審核房租時，要查看有無多入、少入的現(xiàn)象，每個房間的房租是否符合規(guī)定，如有問題未及時指出者扣30分。

2、根據(jù)報表審核各種調(diào)整單據(jù)，核對手工入租、撤回離店，免收房租等通知單是否齊全，是否有必要的人員簽批。對存在的問題未查出的扣30分。

3、審核收銀員所做的報表和帳單，分解出賠償費(fèi)和稅金等不屬于營業(yè)收入的項目；未指出者扣50分。

4、根據(jù)夜審每日營業(yè)收入報表與出納核對每天的現(xiàn)金、支票、信用卡收入，并保證準(zhǔn)確一致。30分。嚴(yán)格審核掛帳帳單，制作掛帳明細(xì)報表并保證與營業(yè)收入報表的掛帳數(shù)一致。與應(yīng)收人員做好交接。30分。

5、對審核的各種報表要做到準(zhǔn)確無誤，30分。

四、工作質(zhì)量：

1、在前臺審核客人的離店帳單時，要仔細(xì)、認(rèn)真，要查看房費(fèi)、結(jié)算方式、住離店日期、有關(guān)單據(jù)是否完整、齊全、填寫是否規(guī)范等，有無違反酒店的規(guī)定，如有問題未及時發(fā)現(xiàn)者每次扣20分。

2、審核各種收費(fèi)單據(jù)，要做到帳實相符，查看每份單據(jù)的收費(fèi)情況是否標(biāo)準(zhǔn)，是否入帳，金額計算是否正確。是否與營業(yè)部門的報表一致，發(fā)現(xiàn)差錯是否做了必要的跟進(jìn)修正工作?？?0分。

3、每天對電腦系統(tǒng)中應(yīng)為“O”的.主帳單進(jìn)行檢查、清數(shù)，有遺漏的扣20分。

4、根據(jù)審核無誤的餐廳、客房報表和帳單制作《每日營業(yè)收入?yún)R總報表》，表表相符，并確保無誤。50分。

5、嚴(yán)格審核掛帳帳單、單據(jù)，確保每一筆掛帳的帳單和單據(jù)都符合有關(guān)規(guī)定；對不符合規(guī)定的帳單和單據(jù)要退至運(yùn)作部門，對審核反映出來的問題要做好記錄。30分

6、將核對無誤的《客房商品銷售日報表》《餐廳香煙酒水銷售報表》以及相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交成本部，并確保各報表數(shù)字、單據(jù)保持一致，在已審核過的報表上簽字確認(rèn)。30分。

7、核對廚房ORDER單和酒吧ORDER單并轉(zhuǎn)交成本部。30分。

8、日審根據(jù)廚房高檔原料控制表與電腦進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致。50分。

以上所指出的扣分項目是不足以進(jìn)行過失處理的，若違反酒店的有關(guān)規(guī)定，達(dá)到過失程度的，要按酒店規(guī)定給予過失處理。