商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)涵及相關(guān)內(nèi)容
信用風(fēng)險是任意一個商業(yè)銀行必須面臨的不能避開的危害之一，正因為如此，怎樣降低商業(yè)銀行運行的信用風(fēng)險帶來的危害成為一大關(guān)鍵。這里給大家分享一些關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)容，希望對大家有所幫助。
商業(yè)銀行信用風(fēng)險是什么
商業(yè)銀行信用風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，由于不確定性的影響，導(dǎo)致銀行遭受損失，不能獲取額外收益的可能性。
商業(yè)信用是指企業(yè)在商品或勞務(wù)交易中，以延期付款或預(yù)收貨款方式進(jìn)行購銷活動而形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的直接信用行為，也是企業(yè)短期資金的重要來源。
商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理組織體系
我國大多數(shù)商業(yè)銀行目前仍然實行總分行制，從總行、省市分行，到地市分行、區(qū)縣支行，共同構(gòu)成了商業(yè)銀行的基本體系。就信用風(fēng)險管理組織體系而言，我國商業(yè)銀行目前從事貸款管理的部門主要有客戶經(jīng)理部、信用風(fēng)險管理部、貸審會和稽核部。分別負(fù)責(zé)對貸款客戶資質(zhì)的前期調(diào)查、對各支行提出的貸款申請進(jìn)行審查并提出反饋意見、對貸款的發(fā)放以及貸款的發(fā)放條件作出決定以及對銀行各項工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。但是在組織結(jié)構(gòu)上，缺乏統(tǒng)一管理的信用風(fēng)險管理部門，各部門之間的缺乏溝通，導(dǎo)致風(fēng)險管理的低效率。
商業(yè)銀行信用風(fēng)險特點
1.信用風(fēng)險概率分布的厚尾現(xiàn)象。與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險一個重要的特點就在于其概率分布。通常我們認(rèn)為市場風(fēng)險的概率分布可以被假定為正態(tài)分布，因為市場價格的波動(以及由此而帶來的投資收益)以其期望值為中心，主要集中于相近的兩側(cè)，而遠(yuǎn)離期望值的極端情況發(fā)生的可能性較小，而且大致是呈鐘形對稱的。盡管嚴(yán)格說來現(xiàn)實中可能存在肥尾現(xiàn)象，但這種鐘形的正態(tài)分布的假設(shè)在許多情況下都反映了市場風(fēng)險的基本特征。然而。信用風(fēng)險的分布卻與此不同。對于無抵押貸款，其風(fēng)險特征是在貸款安全收回(通?？赡苄源?的情況下，放款人獲得正常的利息收益，但一旦風(fēng)險轉(zhuǎn)化為實際損失(通常可能較小)，這種損失要比利息收益大得很多。
2.道德風(fēng)險在信用風(fēng)險的形成中起重要作用。不同于市場風(fēng)險的第二個特點是，貸款等信用交易存在明顯的信息不對稱現(xiàn)象，即交易對方對交易的信息是不對等的。一般情況下，借款人掌握更多的交易信息而處于有利地位，放款人所擁有的信息較少而處于不利地位，從而會產(chǎn)生所謂的道德風(fēng)險的問題。道德風(fēng)險稱為信用風(fēng)險的一個重要原因。而對于市場風(fēng)險，除非有非法內(nèi)幕交易，交易雙方所擁有的信息基本上是對等的?；静淮嬖谛畔⒉粚ΨQ的問題，因此，道德風(fēng)險在市場風(fēng)險的形成過程中的作用沒有信用風(fēng)險那樣突出。
3.信用風(fēng)險承擔(dān)者對風(fēng)險狀況及其變化的了解更加困難。信息不對稱的另外一個結(jié)果表現(xiàn)為授信對象信用狀況的變化不如市場價格變化那樣容易觀察。因而投資者(投資銀行)對信用風(fēng)險的了解不如對市場風(fēng)險那樣及時、深入。授信者對受信者信用狀況及其變化的了解主要有兩條渠道：一是通過長期業(yè)務(wù)了解有關(guān)信息：二是外部信息評級機構(gòu)公布的評級信息。然而這兩條渠道都有很大的局限性，前者明顯受到自身業(yè)務(wù)范圍的局限，而后者只能覆蓋有限的大企業(yè)，對于眾多的中小公司則不能提供相應(yīng)的信用信息。這一特點造成了計算兩個或更多企業(yè)間信用風(fēng)險的相關(guān)系數(shù)遠(yuǎn)比計算兩個市場產(chǎn)品價格相關(guān)系數(shù)困難得多。
4.信用風(fēng)險的非系統(tǒng)性特征。信用風(fēng)險的非系統(tǒng)性特征明顯，而市場風(fēng)險則表現(xiàn)出較強的系統(tǒng)性特征，尤其是利率和匯率風(fēng)險。盡管系統(tǒng)因素是對所有交易對手都產(chǎn)生影響的因素，如經(jīng)濟(jì)周期、利率匯率變動等。但商業(yè)銀行交易對手的還款能力主要取決于很多與交易對手相關(guān)的非系統(tǒng)因素，如交易對手財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、還款意愿等。
5.信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)不易獲取。造成這一局限性的主要原因首先在于貸款等信用產(chǎn)品的流動性差，缺乏二級交易市場，而對于市場風(fēng)險而言，各種金融產(chǎn)品發(fā)達(dá)的二級市場為觀察市場風(fēng)險的變化提供了大量的數(shù)據(jù)，從而使得運用各種數(shù)理模型來衡量市場風(fēng)險成為可能;其次，二級市場的交易損益的衡量一般可以采取盯視的原則，市場風(fēng)險的變化因而能得到及時的反映。但信用產(chǎn)品一般不采取盯視的原則，而通常在貸款違約發(fā)生前采用賬面價值，因而其價格數(shù)據(jù)難以反映信用風(fēng)險的變化;再次，由于上述信息不對稱的原因，直接觀察信用風(fēng)險的變化也較困難;最后，貸款的持有期限一般都較長，即便到期出現(xiàn)違約，其頻率也遠(yuǎn)比市場風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)少。
商業(yè)銀行風(fēng)險評價體系有哪些指標(biāo)
商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個層次，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補：
(一)風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。
1、流動性風(fēng)險指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
2、 信用風(fēng)險指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。
3、市場風(fēng)險指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險敏感度。
4、操作風(fēng)險指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險，表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
(二)風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率：
1、正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個二級指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。
2、不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
(三)風(fēng)險抵補類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。
1、盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%;資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%;資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。
2、準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級指標(biāo)，為信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)e5a48de588b6e79fa5e9819331333363373733備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%;貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實際計提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級指標(biāo)。
3、資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。
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